Estrategia fiscal internacional en jurisdicciones con tratado
México y siete jurisdicciones con convenio para evitar la doble imposición, sustancia real y transparencia. Incluye estructuras México–Singapur.
Estrategia fiscal internacional
Jurisdicciones con tratado,estructuras con sustancia.
Estructuramos operaciones y patrimonio en México y en siete jurisdicciones con las que México tiene convenio para evitar la doble imposición. Cada estructura tiene razón de negocios, actividad real y total transparencia ante las autoridades.
Tratado vigenteSolo jurisdicciones con convenio fiscal con México.
Sustancia realOficinas, personal y decisiones donde está la sociedad.
TransparenciaBeneficiario controlador identificado e intercambio de información (CRS).
Corporativo y patrimonialPara la operación de la empresa y para el patrimonio de la familia.
México
Base
Base operativa y patrimonial: sociedades, estímulos fiscales y planeación sucesoria.
Sustancia
Domicilio fiscal y operación en México.
Revisión
Materialidad (art. 69-B) y razón de negocios (art. 5-A CFF).
CorporativoPatrimonialJurisdicción base
Estados Unidos
Norteamérica
Operación comercial con LLC o Corp., nearshoring e inversión inmobiliaria.
Sustancia
Operación y nexo real en el estado de constitución.
Revisión
Establecimiento permanente, precios de transferencia y FATCA.
CorporativoPatrimonialConvenio vigente
Canadá
Norteamérica
Comercio bajo el T-MEC e inversión en Norteamérica.
Sustancia
Operación comercial real en Canadá.
Revisión
Reglas de origen del T-MEC y precios de transferencia.
CorporativoConvenio vigente
Panamá
Latinoamérica
Centro logístico regional con operación real, revisado frente a las reglas de regímenes fiscales preferentes.
Sustancia
Oficina y personal en Panamá.
Revisión
Regímenes fiscales preferentes (Título VI LISR) y beneficiario controlador.
CorporativoConvenio vigente
España
Europa
Entrada a la Unión Europea y planeación patrimonial familiar.
Sustancia
Gestión efectiva desde España.
Revisión
Residencia fiscal y reglas antiabuso de la Unión Europea.
CorporativoPatrimonialConvenio vigente
Países Bajos
Europa
Sociedades tenedoras con operación real, comercio y logística en Europa.
Sustancia
Dirección y personal en Países Bajos.
Revisión
Reglas antiabuso de la UE y beneficiario efectivo de dividendos.
CorporativoConvenio vigente
Luxemburgo
Europa
Fondos y vehículos de inversión regulados.
Sustancia
Gestor regulado y gobierno corporativo local.
Revisión
Regímenes fiscales preferentes y transparencia de fondos.
PatrimonialConvenio vigente
Singapur
Asia-Pacífico
Estructuras México–Singapur para comercio e inversión en Asia, con presencia real en la región.
Sustancia
Dirección y operación en Singapur.
Revisión
Regímenes fiscales preferentes en rentas pasivas e intercambio CRS.
No diseñamos estructuras sin actividad económica, no ocultamos beneficiarios controladores y no usamos jurisdicciones para evadir obligaciones de información. Cada estructura se revisa frente a las reglas de regímenes fiscales preferentes, los esquemas reportables y el intercambio automático de información.
Ver alcance nacional y transnacional
Nacional
Diagnóstico de carga fiscal efectivaLectura de la estructura del grupo, sus flujos y su tasa efectiva real.
Estímulos y deducciones vigentesPlan México (deducción inmediata de inversiones y deducción adicional por capacitación), IMMEX y estímulos sectoriales.
Reestructuras con razón de negociosFusiones, escisiones y reorganizaciones que superan el artículo 5-A del CFF, con revisión de esquemas reportables.
Materialidad y defensaExpedientes que sostienen cada deducción frente al artículo 69-B y ante revisiones del SAT.
Transnacional
Convenios para evitar la doble imposiciónResidencia fiscal, establecimiento permanente y retenciones bajo los tratados que México tiene firmados con cada jurisdicción.
Precios de transferenciaOperaciones entre partes relacionadas y contratos intercompañía bilingües.
Estrategia patrimonial internacionalEstructuras a la medida de cada cliente, considerando residencia fiscal, tratados vigentes, intercambio automático de información (CRS) y las reglas de regímenes fiscales preferentes.
Flujos entre jurisdiccionesDividendos, regalías, servicios y repatriación de utilidades.
Trabajamos junto con asesores fiscales autorizados en cada jurisdicción.
Al terminar sabrá qué riesgos existen, qué soluciones aplican, en cuánto tiempo y a qué costo. Si Sinergia no es la firma adecuada, le decimos a quién acudir.
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