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Estrategia fiscal internacional en jurisdicciones con tratado

México y siete jurisdicciones con convenio para evitar la doble imposición, sustancia real y transparencia. Incluye estructuras México–Singapur.

Estrategia fiscal internacional

Jurisdicciones con tratado,estructuras con sustancia.

Estructuramos operaciones y patrimonio en México y en siete jurisdicciones con las que México tiene convenio para evitar la doble imposición. Cada estructura tiene razón de negocios, actividad real y total transparencia ante las autoridades.

  • Tratado vigenteSolo jurisdicciones con convenio fiscal con México.
  • Sustancia realOficinas, personal y decisiones donde está la sociedad.
  • TransparenciaBeneficiario controlador identificado e intercambio de información (CRS).
  • Corporativo y patrimonialPara la operación de la empresa y para el patrimonio de la familia.

México

Base

Base operativa y patrimonial: sociedades, estímulos fiscales y planeación sucesoria.

Sustancia
Domicilio fiscal y operación en México.
Revisión
Materialidad (art. 69-B) y razón de negocios (art. 5-A CFF).
CorporativoPatrimonialJurisdicción base

Estados Unidos

Norteamérica

Operación comercial con LLC o Corp., nearshoring e inversión inmobiliaria.

Sustancia
Operación y nexo real en el estado de constitución.
Revisión
Establecimiento permanente, precios de transferencia y FATCA.
CorporativoPatrimonialConvenio vigente

Canadá

Norteamérica

Comercio bajo el T-MEC e inversión en Norteamérica.

Sustancia
Operación comercial real en Canadá.
Revisión
Reglas de origen del T-MEC y precios de transferencia.
CorporativoConvenio vigente

Panamá

Latinoamérica

Centro logístico regional con operación real, revisado frente a las reglas de regímenes fiscales preferentes.

Sustancia
Oficina y personal en Panamá.
Revisión
Regímenes fiscales preferentes (Título VI LISR) y beneficiario controlador.
CorporativoConvenio vigente

España

Europa

Entrada a la Unión Europea y planeación patrimonial familiar.

Sustancia
Gestión efectiva desde España.
Revisión
Residencia fiscal y reglas antiabuso de la Unión Europea.
CorporativoPatrimonialConvenio vigente

Países Bajos

Europa

Sociedades tenedoras con operación real, comercio y logística en Europa.

Sustancia
Dirección y personal en Países Bajos.
Revisión
Reglas antiabuso de la UE y beneficiario efectivo de dividendos.
CorporativoConvenio vigente

Luxemburgo

Europa

Fondos y vehículos de inversión regulados.

Sustancia
Gestor regulado y gobierno corporativo local.
Revisión
Regímenes fiscales preferentes y transparencia de fondos.
PatrimonialConvenio vigente

Singapur

Asia-Pacífico

Estructuras México–Singapur para comercio e inversión en Asia, con presencia real en la región.

Sustancia
Dirección y operación en Singapur.
Revisión
Regímenes fiscales preferentes en rentas pasivas e intercambio CRS.
CorporativoConvenio vigente

Ver sustancia exigida y puntos de revisión por jurisdicción →

Lo que no hacemos

No diseñamos estructuras sin actividad económica, no ocultamos beneficiarios controladores y no usamos jurisdicciones para evadir obligaciones de información. Cada estructura se revisa frente a las reglas de regímenes fiscales preferentes, los esquemas reportables y el intercambio automático de información.

Ver alcance nacional y transnacional

Nacional

  • Diagnóstico de carga fiscal efectivaLectura de la estructura del grupo, sus flujos y su tasa efectiva real.
  • Estímulos y deducciones vigentesPlan México (deducción inmediata de inversiones y deducción adicional por capacitación), IMMEX y estímulos sectoriales.
  • Reestructuras con razón de negociosFusiones, escisiones y reorganizaciones que superan el artículo 5-A del CFF, con revisión de esquemas reportables.
  • Materialidad y defensaExpedientes que sostienen cada deducción frente al artículo 69-B y ante revisiones del SAT.

Transnacional

  • Convenios para evitar la doble imposiciónResidencia fiscal, establecimiento permanente y retenciones bajo los tratados que México tiene firmados con cada jurisdicción.
  • Precios de transferenciaOperaciones entre partes relacionadas y contratos intercompañía bilingües.
  • Estrategia patrimonial internacionalEstructuras a la medida de cada cliente, considerando residencia fiscal, tratados vigentes, intercambio automático de información (CRS) y las reglas de regímenes fiscales preferentes.
  • Flujos entre jurisdiccionesDividendos, regalías, servicios y repatriación de utilidades.

Trabajamos junto con asesores fiscales autorizados en cada jurisdicción.

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